Рубрика: НАЛОГОВОЕ ПРАВО

С какой максимальной суммы можно вернуть 13 % за лечение? Я слышала, что с дорогостоящего лечения можно вернуть больше налога, чем в стандартной ситуации. Разъясните, пожалуйста, как заявляется вычет с учетом кода услуги (код 1 и 2).

■ Код 1 — это обычное лечение. Вычет можно заявить в пределах 120 тыс. руб., то есть вернуть можно максимум 15 600 руб. (13%).

Эти 120 тыс. руб. общие для нескольких социальных вычетов. Поэтому, если вы заявляли другие вычеты (например, на обучение), сумма возврата будет делиться.

Код 2 — это дорогостоящее лечение. Его можно заявлять без ограничения по сумме, со всей стоимости лечения.

Обратите внимание: оба вычета заявляются в рамках уплаченного вами НДФЛ (то есть вернуть можно не больше налогов, чем вы уплатили за год).

Если у вас есть еще имущественный вычет (за покупку жилья или по процентам ипотеки), сначала заявите социальные (на лечение), а потом имущественный. Имущественный вычет переносится на следующий год, а социальные не переносятся, они пропадут.

В 2007 году я оформила льготную пенсию как Медработник и продолжала платить налоги на жилье. А в 2013 г., когда мне исполнилось 55 лет, я наткнулась на статью, что пенсионеры не платят налоги. Я пошла в налоговую с заявлением. Мне пересчитали, т.е. вернули деньги за 2011 и

2012 гг., а с 2007 по 2010 г. не вернули. Законно ли это? Можно ли вернуть переплаченные налоги?

■ Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению налогоплательщика. Вернуть деньги налоговая служба должна в течение одного месяца со дня получения заявления. Само заявление налогоплательщик может подать в течение 3 лет со дня уплаты этой суммы.

§ П. 6,7 ст. 78 Налогового кодекса РФ При пропуске трехгодичного срока вернуть налог можно было попытаться через суд. Но на данный момент с 2013 г., когда этот вопрос встал перед вами, прошло уже больше 7 лет. Добиться перерасчета в суде у вас вряд ли получится. Эти налоги вам не вернут. Не стоит откладывать решение важных вопросов на такие сроки, будь это подобная ситуация или любая другая проблема.

Я пенсионерка, в июне этого года я купила вторую квартиру. Слышала, что теперь не обязательно писать в налоговую заявление о том, чтобы выбрать квартиру, за которую я как пенсионер могу не платить налог, так ли это? Если я купила квартиру в июне этого года, то налог с меня будет взиматься со следующего года?

■             Пенсионер, у которого несколько льготных объектов в собственности, может подать уведомление и указать, по какому из них он хочет использовать льготу. Но подавать уведомление не обязательно, вы правы. Льготу применят даже без него. Просто налоговая инспекция сама выберет объект, который будет освобожден от налога — это тот, по которому налог выше.

§ П. 7 ст. 407 Налогового кодекса РФ Налог за квартиру, купленную в 2020 г., вы будете платить в 2021 г. Заплатить его нужно будет до 1 декабря 2021 г.

Сам налог за весь год платить не придется, его рассчитают за месяцы владения квартирой — начиная с месяца, когда вы стали собственницей. Если квартира оформлена до 15 июня, в расчет налога пойдет весь июнь. Если после 15-го будут считать уже с июля.

§ П. 5 ст. 408, п. 1 ст. 409 Налогового кодекса РФ

Купили вместе с дочкой квартиру в ипотеку. Я числюсь заемщиком, она — созаемщик. Я собственник квартиры, дочь в ней прописана. Может ли она заявить налоговый вычет?

■             Для получения имущественного налогового вычета мало быть созаемщиком. Необходимо иметь право собственности на долю в квартире, за которую выплачивается кредит. Так

как квартира оформлена на вас, получить налоговый вычет ваша дочь, к сожалению, не может.

Мама с папой купили квартиру 5 лет назад. Папа умер, и половина отошла маме (остальные наследники отказались в мамину пользу). Сейчас она продает квартиру. Будет ли она платить налог?

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) необходимо уплачивать с продажи имущества, находившегося в собственности меньше минимального срока владения. Этот срок отличается в зависимости от даты и способа приобретения.

Для квартиры, приобретенной супругами в совместную собственность, этот срок исчисляется с даты первичной регистрации одним из супругов права собственности на квартиру. То есть если до смерти супруг владел квартирой больше минимального срока, то после вступления в наследство второй супруг сможет сразу продать квартиру без налога и подачи декларации.

Мы с мужем получаем налоговый вычет после покупки квартиры. Он свою часть вычета уже получил, а я еще только половину. С 2021 г. он уже может начать получать вычет по процентам ипотеки. Могу ли я отказаться от этого вычета и перераспределить в пользу мужа?

■ Сейчас вы можете распределить вычет на проценты по ипотеке, как вам с супругом будет удобно. Этот вычет тоже положен обоим супругам. Каждому максимум с 3 млн руб. в пределах реально уплаченных процентов (то есть каждый из вас максимально может получить390 тыс. руб.).

Но остаток этого вычета (в отличие от имущественного вычета с покупки) переносить на другие объекты нельзя. Поэтому заранее все продумайте. Возможно, будет удобнее за эту квартиру вычет по процентам получить вашему мужу. А ваш вычет вы сохраните для другого объекта, если вдруг тоже будете покупать его в кредит.

Вычет по процентам ипотеки можно перераспределять каждый год, потому что он рассчитан на долгосрочный период и сложно предугадать наиболее удобное распределение сразу. Но в отношении имущественного налогового вычета с покупки действуют другие правила: распределять этот вычет можно только до начала процедуры возврата. Потом менять распределение уже нельзя.

У нас есть единственное жилье, в собственности 30 лет. Знаем, что если продать это жилье, то налог не надо уплачивать. Подскажите, если сначала приобрести жилье в другом регионе и там обустроиться, а уже потом продавать свою квартиру, нужно ли будет платить налог с продажи жилья, ведь оно тогда станет не единственным?

■ Если перед продажей собственник владел недвижимостью больше минимального предельного срока, подавать декларацию и платить налог не нужно. Этот срок зависит от способа приобретения недвижимости. Так, для недвижимости, купленной до 1.01.2016 г., этот срок 3 года, После 1.01.2016 г. — 5 лет (но если продается единственное жилье — в любом случае 3 года).

Для недвижимости, полученной по наследству, приватизации, договору пожизненного содержания с иждивением, этот срок — 3 года.

§ Ст. 217.1 Налогового кодекса РФ

Как видите, вы владеете жильем куда больше минимального срока. Даже если вы будете продавать свое жилое помещение после того, как приобретете еще одно, платить налог не придется.

Общая площадь принадлежащего мне земельного участка 660 м2, на котором стоит жилой дом 153,1 м2. За жилой дом я налог не плачу, так как являюсь пенсионером и ветераном труда. 600 м2 являются льготой на землю, за которую я тоже не плачу налог. Должен ли я платить налог за 60 м2, если площадь дома 153,1 м2, за который я не плачу налог?

■ От уплаты земельного налога в размере начислений на 6 соток вы действительно освобождены как пенсионер. В законе такое освобождение от уплаты налога называется налоговым вычетом.

§ Ст. 391 Налогового кодекса РФ

Налоговый вычет применяется в отношении одного земельного участка, а перенос остатка налоговой льготы не предусмотрен. К тому же законом не предусмотрен перенос остатка льготы на другие виды налогов (например, льготу по земельному налогу перенести на льготу по налогу на недвижимость — квартиру, дом и т.д.). Так что вы должны платить налог за эти 60 м2.

Общая площадь принадлежащего мне земельного участка — 660 м2, на котором стоит жилой дом — 153,1 м2. За жилой дом я налог не плачу, так как являюсь пенсионером и ветераном труда. 600 м2 являются льготой на землю, за которую я тоже не плачу налог. Должен ли я платить налог за 60 м2, если площадь дома 153,1 м2, за который я не плачу налог?

От уплаты земельного налога в размере начислений на 6 соток вы действительно освобождены как пенсионер. В законе такое освобождение от уплаты налога называется налоговым вычетом.

§ Ст. 391 Налогового кодекса РФ Налоговый вычет применяется в отношении одного земельного участка, а перенос остатка налоговой льготы не предусмотрен. К тому же законом не предусмотрен перенос остатка льготы на другие виды налогов (например, льготу по земельному налогу перенести на льготу по налогу на недвижимость — квартиру, дом и т.д.). Так что вы должны платить налог за эти 60 м2.

Мне 92 года, я ветеран войны, от налогов освобождена. После ликвидации колхоза мне достался земельный пай. Сдали наши паи в аренду, доход 3000 руб. За 2018 г. прислали налог 1430 руб. Это законно? Если нет, что де­лать?

• Пенсионеры, инвалиды I и II групп, ветераны и инвалиды ВОВ и боевых действий и другие категории имеют право на так на­зываемый «налоговый вычет на 6 соток». Для них земельный налог на один участок уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв. м. Так, если площадь земельного участка составляет не более 600 кв. м, земельный налог взиматься не будет, а если площадь земельного участка превышает 600 кв. м, земельный налог будет рассчитан за оставшую­ся площадь. Это федеральная льгота.

Местными властями могут устанавливаться и другие льго­ты по земельному налогу. Так, в вашем рабочем поселке вете­раны Великой Отечественной войны полностью освобождены от уплаты земельного налога за один участок.

• П. 6 Решения поселкового Совета рабочего поселка Бутурлино Бутурлинского района Нижегородской обл. от 16 ноября 2018 г. № 35 «О земельном налоге»

С арендной платы за пай платится НДФЛ. Это самостоятель­ный вид налога. Льготы по земельного налогу к НДФЛ неприменимы. Но некоторые налогоплательщики имеют право на применение стан­дартного налогового вычета при расчете НДФЛ. Например, инвали­дам ВОВ полагается вычет в размере 3000 руб. Участники Великой Отечественной войны тоже имеют право на вычет, но не все, а лишь те, кто проходил службу в воинских частях, штабах, входивших в состав армии, воевал в партизанских отрядах. Они имеют право на вычет 500 руб. за каждый месяц налогового периода.

• П. 1, 2 ст. 218 Налогового кодекса РФ

Обратитесь в налоговый орган, узнайте, какой именно налог вам начислен.