Покупку квартиры хоть и называют приятными хлопотами, но все же это весьма затратное приобретение. Есть, правда, бонус в этой истории — налоговый вычет. Как его получить? Какие нюансы нужно учесть?
КОГДА ПОЛОЖЕН ВЫЧЕТ
При покупке недвижимости (квартиры, дома, участка) вы можете получить максимальный вычет с суммы 2 млн руб. Таким образом, из расчета 13-процентного налога размер средств, которые будут возмещены налогоплательщику, составляет 260 000 руб. Если квартира стоит дешевле — сумма к вычету будет меньше. Если квартира стоит, например, 5 млн и у нее один собственник, он все равно сможет рассчитывать на вычет лишь с 2 млн руб.
Как скоро получит эту сумму покупатель недвижимости, напрямую зависит от его зарплаты. Больше зарплата — большими суммами и быстрее выплатят. Налоговая декларация подается ежегодно до полной выплаты.
Оформление налогового вычета при покупке недвижимости с использованием материнского капитала возможно. При этом сумма, с которой можно заявить вычет, уменьшается на величину средств, полученных по сертификату.
В вычет можно включать и расходы, связанные с ремонтом новой квартиры, если, например, вы купили квартиру у застройщика без отделки (при этом в налоговую службу нужно будет представить все договоры с ремонтными бригадами, чеки на строительные и отделочные материалы).
С 2014 г. при условии, что приобретенное жилье стоило менее 2 млн, можно использовать оставшуюся к налоговому вычету сумму при следующей покупке жилья, до тех пор, пока государство не вернет вам налог в размере 260 тыс. руб. А вот по жилью, приобретенному до 1 января 2014 г., вычет предоставляется однократно, каким бы малым он ни был.
КАКИЕ НУЖНЫ ДОКУМЕНТЫ:
- заявление налогоплательщика;
- декларация по форме 3-НДФЛ;
- справка 2-НДФЛ;
- документы, подтверждающие приобретение недвижимости: договор купли-продажи, акт приема-передачи (если приобретена первичная недвижимость), банковские квитанции, подтверждающие перечисление средств за жилье, кредитный договор, график погашения платежей, если покупка имущества была сделана с использованием средств ипотечного кредита;
- свидетельства о рождении несовершеннолетних детей, если они имеют долю в недвижимости.
ПРИМЕР
Вы купили квартиру за 1 млн 700 тыс. руб., при этом затраты на приведение ее в жилое состояние составили 300 тыс. руб. К вычету можно заявить всю сумму — 2 млн руб. Но если стоимость жилья превысила 2 млн руб., получить вычет на ремонт вы уже не сможете.
БЕЗ СРОКА ДАВНОСТИ
Закон не ограничивает срок давности на имущественный вычет. При этом он будет предоставляться за тот налоговый период, в котором возникло право на его получение. Так что, если вы не подали документы на вычет в тот год, когда у вас появилось право его получить, сделать это не поздно. Причем можно подать % заявление на вычет сразу за несколько лет. Купили квартиру в 2017. г — в 2020-м можно получить вычет за 2017, 2018 и 2019 гг.
КАК ЗАЯВЛЯТЬ ДВА ВЫЧЕТА ОДНОВРЕМЕННО
Такой вопрос возникает нередко: если семья имеет право на два налоговых вычета, как, в каком порядке их заявлять? Например, нужно получить вычет за обучение ребенка и вычет за приобретение жилья.
В таком случае нужно в первую очередь заявлять социальный вычет за обучение. Его остаток в отличие от имущественного вычета — за покупку квартиры или проценты ипотеки — не переносится на следующий год.
ВНИМАНИЕ!
Пенсионеры также имеют право на налоговый вычет — при условии, что они работают официально, либо в том случае, если право на возврат налогов приходится на то время, когда они еще не были пенсионерами и работали.
НА ПРОЦЕНТЫ ПО ИПОТЕКЕ
Если вы купили квартиру в ипотеку, вычет вам будет предоставлен не только на приобретение недвижимости, но и на проценты по кредиту. Максимальная сумма, с которой вы сможете вернуть налоги, — 3 млн руб., с нее в семейный бюджет возвратятся 390 тыс. руб. Можно заявить оба вычета вместе, а можно поочередно: сначала вычет на покупку недвижимости, потом на проценты. При этом заявить вычет может как основной заемщик, так и созаемщик при условии, что он имеет долю в купленной недвижимости.
Если кредитный договор был заключен до 1 января 2014 г., размер вычета по процентам не ограничен.
Для вычета по процентам нужно представить:
- договор с банком;
- справку о выплаченных процентах.
Оба вычета — на покупку недвижимости и по процентам ипотеки — можно получить либо через налоговую на счет в банке, который вы укажете в своем заявлении, либо через работодателя.
На счет их перечислят не позднее месяца со дня окончания проверки налогового органа (сама проверка длится минимум 3 месяца).
А вот если вы заявите вычет через работодателя, вы не получите деньги на счет. Тут действует другая схема: с вас не будет удерживаться НДФЛ, вычет будет перечисляться вам в составе вашей зарплаты. Зато через работодателя вычет можно оформить до окончания налогового периода. Какой способ выбрать — решать вам.
ПРИМЕР
В 2016 г. вы купили квартиру за 3 млн руб (1 млн руб. — это ипотечный кредит). При этом ваши годовые доходы составили 800 тыс. руб. (сумма уплаченных налогов составила 104 тыс. руб.). В этом случае в 2017г. заявлялся только основной вычет: не было смысла заявлять проценты, т.к. основной вычет еще не был исчерпан. В 2018 г. вы продолжили заявлять основной вычет. В 2019 г., когда основной вычет уже был исчерпан, вы подали декларацию сданными об уплаченных процентах по ипотеке с начала выплат (с 2016 г.). Переплата по процентам кредита составляет, согласно ипотечному договору, 750 тыс. руб. Постепенно можно вернуть 13% от этой суммы — 97 500 руб.